Z uwagi na to, że Spółka nie ma osobowości prawnej tak jak spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, nie może wypłacać Ci dywidend. W związku z tym wypłaty zysku ze Spółki z podatkowego punktu widzenia będą uważane za przychód z działalności gospodarczej. Zgodnie z polskim prawem musisz więc zarejestrować się jako przedsiębiorca.
Rejestracji możesz dokonać w dowolnym urzędzie gminy lub online (możesz podpisać się swoim Profilem Zaufanym).
O rejestracji działalności gospodarczej więcej przeczytasz tutaj: https://www.biznes.gov.pl/pl
Podczas rejestracji będziesz musiał_a wybrać sposób opodatkowania, ewentualne ulgi w opłacaniu składek na ubezpieczenie społeczne i zdecydować, czy chcesz być podatnikiem VAT czy nie.
Więcej szczegółów znajdziesz poniżej w poszczególnych krokach.
Gdy już znalazłeś_aś klienta, możesz samodzielnie przygotować ofertę w Xolo Go i przesłać ją do klienta. Akceptując ofertę, klient akceptuje też ogólne warunki świadczenia usług przez Spółkę. Xolo Go występuje tutaj jako podmiot, który Cię reprezentuje i w Twoim imieniu przyjmuje zamówienie usługi do realizacji.
Gdy skończysz swój projekt i klient potwierdzi odbiór zamówienia, możesz samodzielnie wystawić mu fakturę za pośrednictwem Xolo Go. Z prawnego punktu widzenia faktura jest wystawiana przez firmę Xolo jako podmiot, który działa w imieniu Spółki.
Jeśli Twój klient jest przedsiębiorcą, ale nie jest zarejestrowany na potrzeby VATu w Estonii, to Xolo Go nie naliczy mu estońskiego 20% VAT.
W ramach spółki Xolo Go odpowiada za fakturowanie klientów, więc nie musisz sam_a tego robić. Jeden problem z głowy!
W aplikacji Xolo Go możesz samodzielnie wprowadzić koszty prowadzenia swojej działalności. Zwróć jednak uwagę, że jeśli kupujesz towar czy usługę od podmiotu, który nie ma siedziby w Estonii, to VAT wyniesie 0%. Będziesz musiał mu podać numer VAT UE należący bezpośrednio do Xolo.
Więcej o rozliczeniach VAT przeczytasz tutaj: https://www.podatki.gov.pl/vat/abc-vat/
Jeśli stan Twojego konta w Xolo Go jest dodatni, możesz zażądać wypłaty środków na swój prywatny rachunek bankowy. Z prawnego punktu widzenia otwiera to procedurę podziału zysków Spółki. Zgodnie z polskim systemem podatkowym otrzymanie przez Ciebie tych środków będzie traktowane jako przychód z działalności gospodarczej, który powinien być opodatkowany zgodnie z wybraną formą.
Musisz zaksięgować otrzymany zysk jako przychód z działalności gospodarczej na potrzeby podatku dochodowego.
Jako przedsiębiorca jesteś obowiązkowo objęty_a polskim systemem ubezpieczeń społecznych i ubezpieczeniem zdrowotnym. Z tego tytułu musisz opłacać składki.
Rejestrujesz się do ubezpieczeń automatycznie w trakcie rejestracji działalności gospodarczej.
Pełne składki na ubezpieczenie społeczne składają się z:
Jeśli rejestrujesz swoją działalność po raz pierwszy, możesz skorzystać z ulgi i przez pierwsze 6 miesięcy nie płacić składek na ubezpieczenie społeczne (a) – przez ten czas płacisz wyłącznie składkę zdrowotną (b). Przez następne 2 lata możesz płacić obniżone składki na ubezpieczenie społeczne.
Składki są płacone co miesiąc.
W Polsce przedsiębiorca może być opodatkowany na 3 sposoby: na zasadach ogólnych, podatkiem liniowym i podatkiem ryczałtowym. Każda forma ma swoje wady i zalety. Możesz zmieniać formy opodatkowania na początku każdego roku podatkowego.
Zaliczki na podatek są płatne miesięcznie (jako Mały Podatnik możesz to też robić kwartalnie), jednak, jeśli rozliczasz się na zasadach ogólnych, nie musisz płacić żadnego podatku dopóki nie przekroczysz 30 000 zł dochodu.
Rok podatkowy trwa od 1 stycznia do 31 grudnia. Do 30 kwietnia musisz złożyć roczną deklarację podatkową. Jednak, jeśli rozliczasz się podatkiem ryczałtowym musisz ją złożyć do końca lutego.
Możesz być też zobowiązany_a do dopłaty składki na ubezpieczenie zdrowotne, jeśli zarobiłeś_aś w poprzednim roku więcej niż zakładałaś.
Możesz złożyć deklarację podatkową online, ale musisz skorzystać z prywatnych dostawców takiej usługi – przez portal rządowy deklaracje online mogą składać tylko osoby fizyczne nieprowadzące działalności gospodarczej. Deklarację podpiszesz Profilem Zaufanym.
Możesz zarejestrować się jako przedsiębiorca:
Jeśli chcesz się zarejestrować online, wcześniej musisz stworzyć swój Profil Zaufany (służący do zdalnego potwierdzania Twojej tożsamości):
W trakcie rejestracji działalności będziesz musiał_a podać swoje dane osobowe, określić nazwę swojej firmy i miejsce prowadzenia działalności.
Konieczny będzie jakiś tytuł prawny do korzystania z adresu, który wskazałeś_aś: możesz być właścicielem lokalu lub go wynajmować, albo ktoś może Ci go bezpłatnie użyczać.
Będziesz mógł_a też wybrać formę opodatkowania i zarejestrujesz się w systemie ubezpieczeń społecznych. Ewentualnie możesz zarejestrować się jako podatnik VAT.
Możesz zacząć prowadzić działalność od razu po dokonaniu rejestracji.
Po kilku dniach otrzymasz swój Numer Identyfikacji Podatkowej (NIP) i REGON. Otrzymasz też indywidualny numer rachunku bankowego, na który będziesz musiał_a uiszczać składki na ubezpieczenia społeczne.
Każdy przedsiębiorca jest objęty systemem ubezpieczeń społecznych i ubezpieczeniem zdrowotnym. Musi z tego tytułu uiszczać składki.
Wysokość składek na ubezpieczenia społeczne jest stała, ale czasem można uniknąć konieczności ich opłacania.
Co do zasady te składki wynoszą ok. 1 200 zł miesięcznie (tzw. duży ZUS). Przez pierwsze 6 miesięcy od rejestracji działalności nie trzeba ich płacić. Przez następne 2 lata możesz opłacać preferencyjne składki – ok. 300 zł miesięcznie.
Jeśli oprócz prowadzenia działalności gospodarczej jesteś też zatrudniony_a na umowę o pracę, to nie musisz opłacać składek na ubezpieczenia społeczne z tytułu bycia przedsiębiorcą.
Wysokość składki na ubezpieczenie zdrowotne zależy od Twojego miesięcznego dochodu i należy ją płacić nawet wtedy, gdy nie musisz płacić składek na ubezpieczenia społeczne (np. przez pierwsze 6 miesięcy działalności czy będąc pracownikiem).
W zależności od formy opodatkowania, składka na ubezpieczenie zdrowotne wynosi:
Składki na ubezpieczenie społeczne stanowią koszt podatkowy i można je odjąć od przychodu. Składka zdrowotna natomiast nie podlega odliczeniu ani od przychodu, ani od podatku.
Ubezpieczenie zdrowotne daje Ci prawo do bezpłatnych świadczeń publicznej opieki zdrowotnej (NFZ).
Przedsiębiorca musi składać do ZUS miesięczne deklaracje o wysokości przychodu z zeszłego miesiąca i w tym samym terminie odprowadzać składki.
Niestety, będziesz zobowiązany_a do płacenia składek do ZUS nawet jeżeli w danym miesiącu nic nie zarobisz – składki są należne z samego faktu bycia zarejestrowanym przedsiębiorcą.
PW Polsce istnieją 3 formy opodatkowania podatkiem dochodowym:
To, która forma będzie najlepiej pasować do Twojej działalności jest bardzo indywidualną kwestią, zależeć będzie od Twojego rocznego przychodu, wysokości kosztów i rodzaju działalności. Jeśli prowadzisz różne rodzaje działalności nie możesz mieszać ww. form opodatkowania – musisz zdecydować się na jedną obejmującą wszystkie rodzaje.
Co miesiąc musisz płacić zaliczki za podatek, obliczone na podstawie Twoich dotychczasowych zarobków. eśli Twój roczny dochód nie przekracza 2 mln euro, będziesz uważany_a za Małego Podatnika i będziesz mógł_a płacić zaliczki raz na kwartał.
Musisz też wygenerować swój mikrorachunek podatkowy, na który będziesz wpłacał_a swój podatek dochodowy i ewentualnie VAT.
https://www.podatki.gov.pl/mikrorachunek-podatkowy/
Przedsiębiorca może być uważany za podatnika VAT bez względu na to, czy zarejestruje swoją działalność czy nie. Unijna dyrektywa VAT ma swoją własną definicję „działalności gospodarczej”, która różni się od potocznego rozumienia tego wyrażenia. Nie musisz być zarejestrowanym przedsiębiorcą, żeby stać się podatnikiem VAT. Jeżeli otrzymujesz przychód w związku np. ze świadczeniem usług i jednocześnie działasz na własny rachunek (a nie jako czyjś pracownik), powinieneś_aś się uważać za podatnika VAT.
Większość freelancerów może jednak skorzystać ze zwolnienia z VAT, jeśli ich przychód nie przekracza 200 000 zł rocznie. To zwolnienie nie obejmuje jednak świadczenia takich usług jak: prawnicze, doradcze, jubilerskie i ściągania długów.
Jeśli będziesz świadczyć usługi na rzecz klientów poza Spółką, musisz uznać się za podatnika VAT i zdecydować, czy chcesz (i możesz) skorzystać z ww. zwolnienia czy nie.